Wie Eltern für ihre Kinder Vermögen aufbauen, das später steuerfrei ankommt, statt jahrzehntelang an das Finanzamt abzugeben.
Eltern wollen für ihr Kind Vermögen aufbauen. Bei einer normalen Geldanlage wie einem Depot bleibt zwar alles unangetastet, solange nichts verkauft oder ausgezahlt wird. Aber genau im entscheidenden Moment, beim Verkauf oder wenn das Geld beim Kind ankommt, wird auf die Gewinne Abgeltungsteuer fällig. Und im Erbfall zahlen die Erben zusätzlich Erbschaftsteuer.
Bei langen Laufzeiten und dem Zinseszinseffekt geht so am Ende viel Geld an den Staat, statt vollständig beim Kind anzukommen.
Grundlage ist die steuerfreie Todesfallleistung. Basis dafür ist ein Schreiben des Bundesministeriums für Finanzen aus dem Jahr 2009, wonach die Todesfallleistung einer Rentenversicherung nicht zu den Einnahmen nach § 20 Absatz 1 Nummer 6 EStG gehört, also einkommensteuerfrei ist.
Dafür wird der Vertrag so aufgesetzt, dass Versicherungsnehmer und versicherte Person auseinanderfallen: das Kind ist Versicherungsnehmer und bezugsberechtigt, ein älteres Familienmitglied, meist ein Elternteil, wird als versicherte Person eingetragen. Solange der Vertrag läuft, bleibt das Kapital flexibel und wächst in Fonds und ETFs. Das Highlight: die Auszahlung im Todesfall ist einkommensteuerfrei und fließt vollständig an das Kind, das sie für die eigene Altersvorsorge weiter nutzt.
Beim Verkauf oder bei der Auszahlung fällt Abgeltungsteuer auf die Gewinne an. Im Erbfall zahlen die Erben zusätzlich Erbschaftsteuer.
Am Ende: ein spürbarer Teil geht an den Staat.
Fondswechsel innerhalb der Police kosten keine Abgeltungsteuer. Die Todesfallleistung kommt einkommensteuerfrei beim Kind an.
Ergebnis: das aufgebaute Kapital landet vollständig bei deinem Kind.
Vereinfachte Darstellung zur Veranschaulichung. Die konkrete Ersparnis hängt von Laufzeit, Anlage, Alter und Ausgestaltung ab und wird im individuellen Konzept berechnet. Für die Umsetzung ziehen wir einen Steuerberater hinzu.
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